|
※範例1： |
|
公司基本幣別為NT，97/06/17傳票1114短期投資科目匯率為US$ 32.23，原幣金額100元，基本幣別結餘金額為3223。 |
|
 |
|
現值調整日為97/06/19，匯率輸入上設定匯率US $32.51 |
|
※現值調整計算方式：
﹙調整日當天匯率 ＊ 科目原幣金額﹚－ 科目結餘金額
=>產生的匯兌盈餘：﹙３２.５１＊１００﹚－３２２３
３２５１－３２２３ ＝ ２８
匯兌盈餘： 調整日當天匯率＊原幣金額 > 科目結餘金額
附註：科目結餘金額科目目前的結餘金額可查看總帳報表。 |
|
|
 |
|
8兌換盈益固定切貸方。 |
|
※範例2： |
|
公司基本幣別為NT，97/06/15傳票1114短期投資科目匯率為US$ 32.89，原幣金額1000元，基本幣金額為32890。 |
|
 |
|
現值調整日為97/06/19，匯率輸入上設定匯率US $32.51 |
|
※現值調整計算方式：
﹙調整日當天匯率 ＊ 科目原幣金額﹚－ 科目結餘金額
=>產生的匯兌損失：﹙３２.５１＊１０００﹚－３２８９０
３２５１０－３２８９０ ＝ －３８０
匯兌損失： 調整日當天匯率＊原幣金額 < 科目結餘金額
附註：科目結餘金額科目目前的結餘金額可查看總帳報表。 |
|
|
 |
|
8兌換虧損固定切借方。 |
|
※範例3： |
|
公司基本幣別為NT，針對科目1114短期投資科目有切轉多幣別的部份：
6/12 EUR 匯率44.89 原幣金額50
6/15 USD 匯率32.89原幣金額1000
6/17 USD 匯率32.23原幣金額100 |
|
 |
|
現值調整日為97/06/19，匯率輸入上設定分別US 32.51與EUR 46.25 |
|
※現值調整計算方式：
﹙調整日當天匯率 ＊ 科目原幣金額﹚－ 科目結餘金額
=>產生的匯兌損失：
（４６.２５＊５０）＋﹙３２.５１＊１１００﹚－３８３５７.５
２３１２.５＋３５７６１－３８３５７.５ ＝ －２８４
匯兌損失： 調整日當天匯率＊原幣金額 < 科目結餘金額 |
|
